Продължаваме препечатката от сайта Bulgaria-news.bg на писмото на Карл фон Хабсбург
до ЕНП за оригиналните преливания на пари от офшорки в български фирми и собствености, които по един или друг начин авторът подозира за свързани с издателя на Труд и 24 часа. Препечатваме писмото, без да заемаме позиция по въпроса или да се ангажираме с твърденията в него:

“5. Анализ на търговската дейност на НИС АДСИЦ, както и на търговията с акции в същото сочи към обстоятелството, че същото вероятно е било използвано (и възможно създадено) от Павлов с цел преминаване на средства от офшорни източници под контрола на същия, при това при заобикаляне на данъчно облагане.

6. Като пример за офшорни пари през търговската дейност на НИС АДСИЦ можем да приведем серия от сделки при които НИС АДСИЦ е закупувало имоти на занижени цени от свързани лица с неясен произход на капитала, и последстващото им препродаване на трети лица на пазарна цена с вероятна цел изпиране на делтата при нулево данъчно облагане.

7. Конкретни примери са:
a. сделка с поземлени имоти пл.No – 25, парцели 1 и 2, на 19.12.2006. НИС АДСИЦ придобива въпросния имот на гореупоменатата дата от свързаното лице Метамод АД за сумата от 1 100 000 лв. Десет дни по-късно дружеството продава същите имоти на Литос Айбилд АД за 4 889 575 лв. Тъй като липсват данни купувачът да е свързано лице, следва да се предположи, че втората цена е пазарна, а покупната е била занижена близо пет пъти.

Разликата от 3 789 575 лв представлява по същество осребряване и легализиране на ресурс с неясен произход при нулево данъчно облагане.
N.B.Други две обстоятелства са потенциално съществени при анализиране на въпросната сделка. Първо, имотът – обект на продажба от Метамод АД на НИС АДСИЦ -  е продаден на Метамод АД на 04.07.2003 г. от общинското дружество В и К ЕАД по времето, когато председател на НС на ОБ АД е бил Л. Павлов и именно в периода, когато Павлов – според повдигнатото срещу него от СГП обвинение – е прикривал от ОС на банката факта на продажбата на акциите на ВиК на частното дружество Софстрой АД. Второ, от съществено значение е, че месец след продажбата на имотите на НИС АДСИЦ, на 30.01.2007 Метамод АД продава сградите, намиращи се върху продадените на НИС АДСИЦ имоти директно на третото лице Литос Айбилд.

Този факт лишава от достоверност хипотезата, че сделката между Метамод и НИС АДСИЦ е могла да бъде реална пазарна сделка, тъй като при (доказания) пряк търговски контакт между Метамод АД и Литос Айбилд е практически немислимо Метамод  да е предпочело съзнателно да продаде имотните си парцели си чрез посредничеството на НИС АДСИЦ на неколкократно по-ниска цена от тази, която е бил готов да заплати купувачът Литос Айбилд.

Прилагаме справки от Имотния регистър относно двете последователни имотни транзакции, както и справка за първоначалното закупуване на въпросните имоти от ВиК.

b. сделка с имоти на ул. „Христо Матов” 26 на 12.11.2007 г. НИС АДСИЦ придобива въпросните имоти на 12.11.2007 г. от свързаното лице София Риъл Истейт[2] за сумата от 3 100 000 лв. Месец по-късно - на 19.12.2007 г. - НИС продава същия имот на трето лице (Вайс Инвестмънт) за сумата от 11 735 000 лв. Тъй като липсват данни купувачът да е свързано лице, следва да се предположи, че втората (декемврийската) цена е била пазарна, а покупната е била занижена близо 8 пъти. Разликата от над 8,5 милиона лева вероятно представлява по същество осребряване и легализиране на офшорен ресурс с неясен произход при нулево данъчно облагане.

NB. Въпросният имот е закупен от София Риъл Истейт на 24.10.2006 от Софстрой АД, което на свой ред е закупило имота от МРРБ на 22.03.2006.  През 2002г. Софстрой АД закупува от ВиК ЕАД пакетът акции в ОБ АД, които лишават Софийска община от контролния пакет в банката, като през 2005г. ги продава на "МАХ -2003" ЕООД, еднолична собственост на Христо Ковачки.
 
Прилагаме справки от Имотния регистър за двете последователни имотни транзакции.

8. Като пример може да се посочи постепенното изкупуване на акции на НИС АДСИЦ от  дружеството с офшорна собственост „Ди ен Джи Асетс“ и заплащането на същите към Любомир Павлов и членове на неговото семейство.

a. През първото тримесечие на 2010 г., „Ди ен Джи Асетс“ е отправило търгово предложение към инвеститорите в НИС АДСИЦ за закупуване на всички акции в последното. Търговото предложение след първоначален отказ бива допуснато от КФН на 17.02.2010 г.. Съветът на директорите на НИС АДСИЦ (член на който е Любомир Павлов) оповестява към инвеститорите  си становище, в което квалифицира като справедлива цената, предложена в търговото предложение и в общи линии препоръчва приемането на търговото предложение. На 22.02.2010 г., „Ди ен Джи Асетс“ публикува в два национални ежедневника търговото предложение, в което изрично декларира, че няма свързаност между предлагащото дружество и други акционери в НИС АДСИЦ. В резултат Ди ен Джи Асетс закупува 87.4% от капитала на НИС АДСИЦ, главно от Павлов и членове на семейството му, като Павлов остава с 10% от акциите. През март 2011 година, „Ди ен Джи Асетс“ закупува и останалите акции на Павлов. В резултат на серията от транзакции „Ди ен Джи Асетс” прехвърля на Павлов и семейството му над 2 800 000 лева, без реално да се променя контролът в НИС АДСИЦ (при хипотезата за контрол на Павлов върху „Ди ен Джи Асетс“).

Прилагам публикувано на 22.02.2010 г.  във вестник „Дневник” търгово предложение от „Ди ен Джи Асетс” , както и годишния доклад на НИС АДСИЦ за 2010 г.

Вероятно публичното дружество НИС АДСИЦ  е било използвано за прокарване на пари от офшорни източници под контрола на Л. Павлов и с неясен произход на капитала. При хипотезата за свързаност на «Ди ен Джи Асетс» и Любомир Павлов, търгуването на пазара на ценни книжа чрез отправяне на търгово предложение, в което изрично се отрича такава свързаност; както и след препоръка на предложената цена от Съвета на Директорите, в който член е Павлов, представлява въвеждане в заблуда както на инвеститорите, така и на самата КФН. В същото време такова действие представлява и форма на заобикаляне на данъчни задължения, тъй като съгласно чл. 175. от ЗКПО, дружествата със специална инвестиционна цел по Закона за дружествата със специална инвестиционна цел не се облагат с корпоративен данък.

III.  Други свързани с Павлов офшoрни и български дружества

При анализ на публично достъпните транзакции на горепосочените дружества се забелязват финансови отношения с трети дружества, обикновено под формата на заеми или обезпечения за заеми в особено големи размери, които нямат друга видима икономическа логика, освен капиталова свързаност. Съмненията за свързаност се потвърждават от присъствието на едни и същи лица с представителни функции в различните дружества. В случая с Краун Медиа Лимитед (Великобритания) свързаността се доказва и от присъствието на г-н Павлов в съвета на директорите на въпросното дружество. Ще приведем няколко примера:

А. София Риъл Истейт/Юръпиън Риъл Истейт Холдинг Лимитид

Английското дружество Юръпиън Риъл Истейт Холдинг Лимитед е превело за периода 2005-2009г. над 2 690 000 евро на дъщерното си предприятие „София Риъл Истейт“, както и над 11 550 000 евро на „Ди ен Джи Асетс“. (източници: годишни доклади на дружеството Юръпиън Риъл Истейт Холдинг, както и годишния доклад на „Ди ен Джи Асетс“ за 2009 г.. Прилагаме годишен доклади на Юръпиън Риъл Истейт Холдинг за 2008 г. и 2009 г.)

1.  “София Риъл Истейт” ЕООД е създадено на 01.11.2005 г, с едноличен собстеник – британското дружество Юръпиън Риъл Истейт Холдинг Лимитед (ЮРИХ). ЮРИХ на свой ред е собственост на две офшорни дружества регистрирани в щ. Делауеър, САЩ (Бларни ЛЛС и Новеран ЛЛЦ), чиято реална собственост може да бъде уточнена единствено чрез съдебен иск. Считаме за вероятно реалната собственост да е на Любомир Павлов по следните причини:

2.  ЮРИХ е регистрирано на същия адрес, както и Краун Медиа Лимитед (прилагам справка)

3.  Член на съвета на директорите на ЮРИХ е г-н Андрю Виктор Уилиам Гриийнфилд. Същото лице е член на съвета на директорите на Краун Медиа Лимитед, в който като член фигурира и г-н Любомир Павлов.

4.  Управител на София Риъл Истейт е Бурян Томов, който е пълномощник както на Нетман Инвестмънтс така и на и други дружества, свързани с Павлов (прилагам справка)

5.  Регистрираният в търговския регистър адресът на София Риъл Истейт е Джеймс Баучер 100; съвпадащ с този на Краун Медия АД.

6.  Заем от ЮРИХ на „Ди ен Джи Асетс” в особено големия размер от 23 887 000 лв. През 2009 ЮРИХ продава българското си дъщерно дружество „София Риъл Истейт“ и получава като заплащане 12,5 милиона евро. След получаване на покупната цена ЮРИХ прехвърля практически цялата сума под формата на заем на „Ди ен Джи Асетс“, без при това да погасява заемите си към официалния съдружник - офшорната фирма Бларни ЛЛС. (вж. годишен доклад на ЮРИХ за 2009 г, приложен)

7. Заеми предоставени от София Риъл Истейт на „Ди ен Джи Асетс” през 2007 г.от 524 000 лв и на ФКК през 2008г. за 230 000 лв (прилагам годишни отчети).

8. Продажба от София Риъл Истейт на имот на ул. „Христо Матов” № 26 на НИС АДСИЦ през 2007 г. за 3 100 000 лв, продаден месец по-късно от НИС АДСИЦ за 11 735 000 лв..(вж справки за съответните от имотния регистър, приложени; както и финансов отчет на София Риъл Истейт за 2007 г.)