II. Съмнение за незаконен произход на средствата на Ди ен Джи Асетс; съмнение за изпиране на пари
Наличие на значителен финансов ресурс в офшорни дружества
1. „Ди ен Джи Асетс” е регистрирано на 18.02.2005 г., когато г-н Павлов е все още председател на НС на Общинска Банка. През следващите няколко години дружеството е получило парични преводи от над 82 милиона лева под формата на капиталови инжекции или предоставени заеми от офшорни дружества, което е видно при анализ на финансовите отчети на „Ди ен Джи Асетс”. Част от преводите са от дружеството-майка, но значителни суми са предоставяни като заеми от трети дружества с офшорна собственост, за които считаме, че е вероятно също да са свързани с Павлов.
 
Поради отсъствие в Търговския регистър на финансови отчети отпреди 2007 година, анализът ни е ограничен само до паричните потоци след 2007 г..
 
Придобиване на значителни имоти на непазарни цени от лице – бенефициент на действията на Павлов като председател на НС на ОБ АД.
2. Първата придобивна сделка на „Ди ен Джи Асетс”, за която има сведения в имотния регистър, е придобиване на значителен имот в кв. „Младост” (бившия магазин „Аско-Деница“. На 12.09.2005 г. „Ди ен Джи Асетс” придобива 15 882  кв. м. застроена търговска площ и 20 703 поземлен парцел от дружество Ел Ем Импекс, еднолична собственост на г-н Христо Ковачки.  На същата дата Л. Павлов е освободен като председател на НС на Общинска Банка АД. По това време Павлов е все още обвиняем по предварително наказателно производство на ВКП (сл.д. №26/05 по описа на ССлС) за престъпление по чл. 282 ал. 3 вр л 2 вр. ал 1 от НК. Обвинението е било за нарушения „извършени умишлено при прях умисъл с цел да се причини вреда на
Столична община като я лиши от контролния пакет акции в Общинска Банка АД [...] и да набави облага за частното търговско дружество „Софстрой“ АД, придобило акциите, както и за себе си [....] от което са настъпили значителни вредни последици за Столична община“. СГП прекратява наказателното прозводство против Павлов с постановление от 27.12.2005 г., но позовавайки се единствено на „липса на категорични доказателства за извършено престъпления [....] от длъжностни лица в банката“. В същото време СГС отбелязва в постановлението си, че „в работата на Общинска банка АД са допуснати нарушения, в резултат на които е накърнен интереса на Столична община, която като основен акционер в банката не може да взема самостоятелни решения по нейното управления“.

Съществено е да се отбележи, че както Софстрой АД, така и другите дружества – бенефициенти на прехвърляне на общинските акции в ОБ – в крайна сметка прехвърлят акциите си на дружества, контролирани от Христо Ковачки.
3. Придобивната сделка на имотите от Ел Ем Импекс е на обща стойност 2 500 000 лв – практически на нивото на данъчната оценка на прехвърлените имоти. Подобна сделка оценя квадратния метър на прехвърлените имоти на 69 лева – многократно занижена цена спрямо преоблаващите на пазара през 2005 година. Дори при абстрахиране от стойността на парцела от 20 703, цената на застроената площ възлиза на 164 лв, което също е многократно занижена оценка спрямо пазарните към момента. Дисбалансът между прехвърлителната цена и реалната пазарна цена се доказва косвено и в остойностяване на същия имот при последващото му ипотекиране в серия от сделки, в които свързани с Павлов лица теглят кредити с обезпечение същия имот. Като пример може да се посочи ипотекирането на имота за получаване на кредит от 11 500 000 евро за закупуване на акции в Софарма АД през 2008 г.
4. По наши предварителни оценки, използвайки усреднената цена за имоти в София за 2005 година (1 224 лв/кв. м) от пазарния индекс на imoti.bg, дисбалансът между пазарната и заплатената цена за прехвърления имот е от порядъка на минимум 7 пъти, т.е. възлиза на сума от минимум 15 000 000 лв. Най-вероятно сумата на дисбаланса (т.е. на „подарената“ стойност) е значително по-висока, предвид на стойността на парцела, който не бе включен при посоченото изчисляване.